Reglas de residencia fiscal por país
¿Cuántos días antes de que un país lo considere residente fiscal? El recuento de días —a menudo en torno a 183 días— es la parte que realmente puede calcular, y es lo que sigue Yuravia. Pero rara vez es el único criterio: una vivienda, su familia o sus vínculos económicos también pueden hacerlo residente, y algunos países no tienen ninguna regla de días. Elija un país para conocer sus criterios reales, su umbral y su fuente oficial.
Empiece por un tipo de regla
All countries(75)
Albania183 days
Alemania183 days
Andorra183 days
Arabia SaudíNo income tax
Argentina365 days
Armenia183 days
Australia183 days
Austria183 days
BahamasNo income tax
BaréinNo income tax
BélgicaHome / ties
BermudasNo income tax
Brasil183 days
BrunéiNo income tax
Bulgaria183 days
Camboya182 days
Canadá183 days
CatarNo income tax
Chequia183 days
Chile183 days
Chipre183 days
Colombia183 days
Corea del Sur183 days
Costa Rica183 days
Croacia183 days
Dinamarca183 days
Emiratos Árabes UnidosNo income tax
España183 days
Estados Unidos183 days
Estonia183 days
Filipinas180 days
Finlandia183 days
Francia183 days
Georgia183 days
Grecia183 days
Hungría183 days
India182 days
Indonesia183 days
Irlanda183 days
Islas CaimánNo income tax
Islas Vírgenes BritánicasNo income tax
Israel183 days
Italia183 days
Japón365 days
Kazajistán183 days
KuwaitNo income tax
Luxemburgo183 days
Macedonia del Norte183 days
Malasia182 days
Maldivas183 days
Malta183 days
Mauricio183 days
MéxicoHome / ties
MónacoNo income tax
Montenegro183 days
Noruega183 days
Nueva Zelanda183 days
Países BajosHome / ties
Panamá183 days
ParaguayTerritorial
Polonia183 days
Portugal183 days
RAE de Hong Kong (China)180 days
Reino Unido183 days
Rumanía183 days
Serbia183 days
Singapur183 days
Sudáfrica91 days
Suecia183 days
Suiza30 days
Tailandia180 days
Taiwán183 days
Turquía183 days
Uruguay183 days
Vietnam183 days
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El umbral de recuento de días, la ventana de cómputo y la fuente oficial de cada país: descargable gratis en CSV o JSON, y citable.
Cómo funciona realmente la residencia fiscal
La mayoría de los países gravan a sus residentes sobre la renta mundial, así que una sola pregunta decide gran parte de su factura fiscal: ¿qué país lo cuenta como residente? Casi todos los países la responden con más de un criterio, y basta con cumplir uno de ellos. Dividimos esos criterios en la parte que un rastreador puede calcular y la parte que no.
El recuento de días es la parte que podemos calcular
La famosa «regla de los 183 días» es en realidad una familia de tests de recuento de días: 183 días en algunos países, 180 o 182 en otros, una ventana móvil de 12 meses en otros, y el Substantial Presence Test de EE. UU., que pondera tres años a la vez. El número y la ventana cambian de un país a otro, que es precisamente por lo que una sola heurística de «la mitad del año» atrapa a la gente. Este es el único criterio que seguimos por usted, y cada página de país muestra el umbral y la ventana exactos.
Los criterios que un recuento de días no puede ver
Permanecer por debajo del umbral es necesario, no suficiente. Una vivienda permanente a su disposición, el lugar de residencia de su familia, el centro de sus intereses económicos o vitales, su domicilio, incluso su nacionalidad o su situación migratoria pueden hacerlo residente con muchos menos días, y algunos países (Francia, los Países Bajos, Bélgica, México) no tienen ningún recuento de días previsto por ley. Enumeramos estas «otras vías» en cada página de país y decimos claramente que ningún contador de días puede medirlas.
Por qué cada página cita una fuente oficial
Las reglas fiscales cambian y los resúmenes erróneos se propagan, así que construimos cada página a partir de la administración tributaria nacional o del propio texto legal, nombramos esa fuente y estampamos la fecha en que una persona la comprobó por última vez. Cuando las fuentes oficiales y secundarias discrepan, prevalece el texto oficial. Vea cómo investigamos y revisamos estas reglas.
Preguntas frecuentes
¿Cuántos días lo convierten en residente fiscal?
La mayoría de los países lo consideran residente fiscal en cuanto pasa 183 días o más allí en un año fiscal, pero no es universal. Algunos usan 180 o 182 días, una ventana móvil de 12 meses, un test combinado de varios años, o un cómputo ponderado retrospectivo como el Substantial Presence Test de EE. UU. Cada página de país aquí muestra el umbral exacto y la fuente oficial.
¿Es el recuento de días lo único que importa?
No. El recuento de días es solo un indicador. Los países también pueden reclamarlo a través de una vivienda permanente, su familia o su centro de intereses vitales, a menudo con muchos menos días. Permanecer por debajo de un umbral es necesario pero no suficiente, y dos países pueden reclamarlo a la vez.
¿Qué grado de exactitud tienen estos umbrales?
Cada regla se resume a partir de la propia administración tributaria del país y lleva la fecha de su última comprobación. Los umbrales y los criterios cambian, por lo que enlazamos la fuente primaria en cada página y recomendamos confirmarla antes de basarse en ella.
¿Pueden dos países considerarme residente fiscal al mismo tiempo?
Sí. Cada país fija sus criterios de residencia de forma independiente, por lo que ser residente de dos a la vez es habitual. Cuando ocurre, un convenio para evitar la doble imposición suele tener un desempate —vivienda permanente, luego centro de intereses vitales, luego morada habitual, luego nacionalidad— que lo asigna a uno. Llevamos la cuenta de sus días en todas partes precisamente porque más de un país puede reclamarlo.
¿Las calculadoras gratuitas también siguen los criterios que no son de días?
No. Las calculadoras y las alertas se ocupan del recuento de días, la parte que podemos calcular a partir de sus viajes. Los criterios de vivienda, familia, centro económico y domicilio no pueden medirse contando días, así que los documentamos en cada página de país en lugar de fingir que los seguimos. Tome el recuento de días como su línea de alerta temprana, no como un certificado de buena salud.
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