Calculateur du test de présence substantielle
L'IRS vous considère comme résident fiscal américain si vous êtes présent au moins 31 jours cette année et 183 jours sur un total pondéré de trois ans (cette année + ⅓ de l'an dernier + ⅙ de l'année d'avant). Saisissez vos jours ci-dessous pour vérifier. Gratuit, aucun compte requis.
Jours de présence aux États-Unis
Saisissez le nombre de jours où vous avez été physiquement présent aux États-Unis pour chacune des trois dernières années.
Saisissez vos jours ci-dessus pour voir si vous remplissez le test de présence substantielle.
Vous ne voulez pas compter les jours à la main ?
Suivez tout automatiquement — gratuitYuravia applique le test de présence substantielle à vos séjours et vous alerte avant que vous ne franchissiez le seuil.
Comment fonctionne le test de présence substantielle
Le test comporte deux volets et vous devez réussir les deux. Premièrement, le seuil des 31 jours : il vous faut au moins 31 jours de présence dans l'année en cours. Deuxièmement, le total pondéré : comptez chaque jour de cette année, un tiers des jours de l'an dernier et un sixième des jours d'il y a deux ans. Si cette somme atteint 183 et que vous avez franchi le seuil des 31 jours, vous êtes résident des États-Unis aux fins de l'impôt.
La pondération explique pourquoi des séjours courts mais fréquents s'accumulent : 120 jours par an pendant trois ans donnent 120 + 40 + 20 = 180 — juste en dessous. Un séjour de plus et vous êtes au-delà. Certains jours sont exemptés (certains étudiants, enseignants et situations médicales), et l'exception de lien plus étroit ou une convention fiscale peuvent encore l'emporter sur le décompte — considérez donc un résultat « remplit le test » comme une raison d'obtenir un conseil approprié.
Questions fréquentes
Qu'est-ce que le test de présence substantielle ?
Le test de présence substantielle est le test de décompte de jours de l'IRS pour déterminer si un non-citoyen est résident des États-Unis aux fins de l'impôt. Vous le remplissez si vous êtes présent au moins 31 jours dans l'année en cours et 183 jours sur un total pondéré de trois ans.
Comment le total pondéré de 183 jours est-il calculé ?
Additionnez tous vos jours de l'année en cours, plus un tiers de vos jours de l'année précédente, plus un sixième de vos jours d'il y a deux ans. Si ce total est de 183 ou plus — et que vous avez au moins 31 jours dans l'année en cours — vous remplissez le test.
Qu'est-ce que le minimum de 31 jours ?
Même si votre total pondéré sur trois ans atteint 183, vous ne remplissez le test de présence substantielle que si vous avez été présent au moins 31 jours dans l'année en cours. Moins de 31 jours dans l'année en cours signifie que vous ne le remplissez pas, quelles que soient les années précédentes.
Quels jours ne comptent pas ?
L'IRS exclut certains jours — par exemple les jours en tant que personne exemptée (certains étudiants, enseignants, diplomates), les jours où vous n'avez pas pu partir en raison d'un problème médical et certains jours de trajet depuis le Canada ou le Mexique. Ce calculateur ne modélise pas ces exceptions.
Le fait de remplir le test fait-il de moi un résident fiscal américain ?
En général oui, sauf si une exception s'applique. L'exception de lien plus étroit et les règles de départage des conventions fiscales peuvent encore faire de vous un non-résident même si vous remplissez le décompte des jours. Il s'agit d'un outil de pré-évaluation, pas d'un conseil fiscal.
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